史上嚴(yán)的外匯新政，7月1日就要開(kāi)始實(shí)施了。
你準(zhǔn)備好了嗎？
你了解清楚了嗎？
從7月1日開(kāi)始，中國(guó)外匯政策將加強(qiáng)外匯管制，《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）將正式施行。
也就是說(shuō)，國(guó)家并沒(méi)有因?yàn)橥鈨?chǔ)的回升而放松對(duì)外匯的管制。
先看下這張時(shí)間表。
根據(jù)《辦法》要求，金融機(jī)構(gòu)必須在，
2017年12月31日前，完成對(duì)高凈值(在2016年12月31日金融賬戶加總余額大于100萬(wàn)美金)存量個(gè)人客戶的盡職調(diào)查程序，識(shí)別其中的非居民賬戶。
2018年12月31日前，完成對(duì)其余存量個(gè)人低凈值賬戶和所有存量客戶的盡職調(diào)查程序，識(shí)別其中的非居民賬戶。
2018年6月30日前(預(yù)計(jì))，完成向國(guó)稅總局的首次信息報(bào)送，并在以后年度每年定期向國(guó)稅總局進(jìn)行信息報(bào)送。
2018年9月30日前，中國(guó)將與其他參與CRS的轄區(qū)完成首次轄區(qū)間的信息交換，以后年度也將每年定期進(jìn)行轄區(qū)間的信息交換。
與之相對(duì)應(yīng)的是加入信息交換系統(tǒng)的國(guó)家和地區(qū)也將于2018年9月將涉及中國(guó)稅收居民的海外金融信息向中國(guó)報(bào)送。
超過(guò)以下三種額度的交易，金融機(jī)構(gòu)都要上報(bào)：
第一種是現(xiàn)金交易，人民幣5萬(wàn)以上或外幣1萬(wàn)以上;
當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
將大額現(xiàn)金交易的人民幣報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)由20萬(wàn)元調(diào)整為5萬(wàn)元，調(diào)整了金融機(jī)構(gòu)大額轉(zhuǎn)賬交易統(tǒng)計(jì)方式，并將可疑交易報(bào)告時(shí)限由10個(gè)工作日縮短為5個(gè)工作日。
第二種是自然人，境內(nèi)轉(zhuǎn)賬交易人民幣50萬(wàn)、外幣10萬(wàn)，跨境人民幣20萬(wàn)、外幣1萬(wàn)，超過(guò)這些額度的要上報(bào);
自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬(wàn)元以上(含50萬(wàn)元)、外幣等值10萬(wàn)美元以上(含10萬(wàn)美元)的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬(wàn)元以上(含20萬(wàn)元)、外幣等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
第三種是非自然人，境內(nèi)外均為人民幣200萬(wàn)、外幣20萬(wàn)，超過(guò)這個(gè)額度也要上報(bào)。
非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬(wàn)元以上(含200萬(wàn)元)、外幣等值20萬(wàn)美元以上(含20萬(wàn)美元)的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。
新政后直接的變化：
1.人民幣兌換美金的流程變復(fù)雜，需填明確購(gòu)匯用途。
新政規(guī)定，無(wú)論柜臺(tái)或是網(wǎng)上銀行辦理購(gòu)匯，均需要填寫(xiě)《個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)》，明確填寫(xiě)購(gòu)匯用途，而新政前對(duì)此并未做嚴(yán)格要求。
《申請(qǐng)書(shū)》對(duì)個(gè)人購(gòu)匯用途進(jìn)行了更詳細(xì)的調(diào)查，允許的個(gè)人購(gòu)匯用途包括：因私旅游、境外留學(xué)、公務(wù)及商務(wù)出國(guó)、探親、境外就醫(yī)、貨物貿(mào)易、非投資類(lèi)保險(xiǎn)、咨詢服務(wù)及其他共9大項(xiàng)。值得注意的是，投資移民、購(gòu)置海外房產(chǎn)、保險(xiǎn)等投資類(lèi)用途并不包含在《個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)。
如果隱瞞匯購(gòu)用途，違法違規(guī)套匯，就有可能面臨兩種處罰：
A.被加入"關(guān)注名單"，取消5萬(wàn)匯購(gòu)額度2年。
B.面臨逃匯金額30%左右罰款，或5萬(wàn)元以下罰款。
2.從7月1日開(kāi)始，每天只能換五萬(wàn)人民幣等值的外幣。
新政以前，每人每年有五萬(wàn)美金的換匯額度，換完為止。而新政實(shí)施之后，額度沒(méi)有變化卻加上了更多限制。新政之后每人每天只能換五萬(wàn)人民幣等值的外幣了。也就是說(shuō)，從前五萬(wàn)美金一次可以換出，現(xiàn)在就需要分拆6次。
3.從7月1日開(kāi)始，匯款一次只能匯一萬(wàn)美元。
新政以前一次可以多可以匯五萬(wàn)美元，新政實(shí)施后每次只能匯一萬(wàn)美元。頻繁匯款可能會(huì)被懷疑成"螞蟻搬家"列入關(guān)注名單，取消5萬(wàn)匯購(gòu)額度2年。
4.從7月1日開(kāi)始，大額現(xiàn)金交易的人民幣報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)由20萬(wàn)元調(diào)整為5萬(wàn)元，對(duì)跨境資金交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)送大額交易報(bào)告。也就是說(shuō)，跨境匯款1萬(wàn)美元及等值外幣都需要上報(bào)。
5.從9月1日開(kāi)始，境內(nèi)發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送境內(nèi)銀行卡在境外發(fā)生的全部提現(xiàn)和單筆等值1000元人民幣以上的消費(fèi)交易信息。
也就是說(shuō)，9月1日后，如果我們用國(guó)內(nèi)的卡在國(guó)外取現(xiàn)、消費(fèi)1000人民幣以上（或等值外幣），都會(huì)被外匯局知曉。這個(gè)交易信息是由銀行采集和上報(bào)的，不需要本人申報(bào)。實(shí)際上，這對(duì)普通老百姓基本沒(méi)影響。在國(guó)外正當(dāng)刷卡消費(fèi)，并沒(méi)有問(wèn)題。
個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)的部分規(guī)定：
想要在把手中的人民幣換成外幣將變得越來(lái)越難。
新政策將大幅削減換匯額度，使得華人海外購(gòu)置房產(chǎn)和投資變得繁瑣異常。
按照每次一萬(wàn)美金估算，買(mǎi)個(gè)房子少則匯款幾十次，多則上百次，為了排除可能被列入"螞蟻搬家"的黑名單，你海外還要有幾個(gè)不同的賬戶來(lái)接收，匯款的時(shí)間變長(zhǎng)，然而海外開(kāi)賬戶也不是那么容易的。
什么是螞蟻搬家黑名單？
外匯管理機(jī)關(guān)依法對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)于存在違規(guī)行為的個(gè)人，外匯管理機(jī)關(guān)依法列入"關(guān)注名單"管理。"關(guān)注名單"個(gè)人列入名單當(dāng)年及之后兩年不享有個(gè)人便利化額度，同時(shí)依法移送反洗錢(qián)調(diào)查。
目前，哪些國(guó)家和地區(qū)加入了CRS？
目前已有逾101個(gè)國(guó)家(地區(qū))承諾積極落實(shí)推行CRS，當(dāng)中逾50個(gè)國(guó)家(地區(qū))承諾于2017年進(jìn)行第一次信息交換,。
具體國(guó)家看下圖：
你如果有海外資產(chǎn)的，無(wú)論是銀行存款，還是保險(xiǎn)、證卷、信托、期貨或者基金等所有資產(chǎn)，都需要向所在稅收居民所在國(guó)合法納稅。
來(lái)源：外土司
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